Las brechas fiscales que tiene México con sus principales socios comerciales, agravadas en 2027 con el Paquete Económico, pueden aumentar aún más la informalidad en el País, alertaron especialistas.
- En tasa legal, México está en desventaja. El Impuesto Sobre la Renta (ISR) corporativo es de 30 por ciento y además a las empresas se les obliga repartir un 10 por ciento de sus utilidades a los trabajadores (PTU).
Lo anterior eleva la carga efectiva sobre las utilidades, explicó Alejandra Macías, experta en materia Fiscal de la red Las Economistas.
En Estados Unidos la tasa federal es de 21 por ciento y sumando los impuestos estatales ronda entre 25 y 26 por ciento, un nivel parecido en Canadá.
Y a pesar de que en México se cobra más, sólo recauda alrededor de 17 por ciento del Producto Interno Bruto (PIB), frente a cerca de 25 por ciento en EU y casi 35 por ciento en Canadá, debido a que en el País se recauda de pocos y de forma desigual, explicó la especialista.
Estas diferencias en la recaudación pueden afectar la formalidad en el País.
«La formalidad puede verse más afectada. Más de la mitad de los trabajadores en México están en la informalidad, para una empresa pequeña, formalizarse implica cargas sobre la nómina, cuotas de seguridad social y costos de cumplimiento que no siempre compensan lo que recibe a cambio.
«El resultado es un círculo en el que pocas empresas formales cargan con gran parte de la recaudación, y eso hace menos atractivo formalizarse», indicó Macías en una consulta sobre el tema.
Actualmente, resaltó, la carga fiscal para las empresas en México es muy desigual pues para una empresa formal y cumplida, la carga es alta.
- «Sumando el ISR de 30 por ciento, la PTU, las cuotas de seguridad social y el impuesto sobre nómina, la carga total sobre utilidades y nómina es comparable o superior a la de nuestros socios.
«Sin embargo, una parte importante de las empresas paga muy poco o nada, por pérdidas acumuladas, deducciones agresivas o informalidad. No tenemos una carga fiscal alta en promedio, tenemos una carga concentrada en pocos contribuyentes que cumplen», recalcó Macías.
- Daniel Montiel, Gerente de Impuestos en TMF México, resaltó que el Paquete Económico 2027 no está caracterizado por buscar ampliar la base de contribuyentes, sino de cobrarle más a quienes actualmente ya pagan.
- Uno de los regímenes que la 4T implementó fue el llamado Régimen Simplificado de Confianza, que aunque tiene una tasa baja con un impuesto del 2.5 por ciento para personas físicas, es insuficiente como incentivo.
Dijo que la gente cuestiona los beneficios por regularizarse.
«Cuando se le pregunta al sector informal por qué no se regularizas, su respuesta es ‘¿qué beneficio tengo? Les dices ‘vas a pagar una tasa de impuesto baja y su respuesta es: ‘actualmente no lo pago’. Entonces el estímulo fiscal si bien es el de pagar una tasa baja, si sería necesario buscar otros mecanismos para incentivar el ampliar la base de contribuyentes.
«Porque actualmente esta reforma no trae ese perfil de tratar de incrementar los contribuyentes sino más bien busca un cobro adicional», señaló el experto fiscal de TMF México en una consulta sobre el tema.
Informalidad laboral pega a la recaudación
La informalidad laboral en México continúa ganando peso y ya tiene un efecto visible en la estructura de los ingresos tributarios.
- De acuerdo con un reportaje publicado por Reforma, la participación del Impuesto Sobre la Renta (ISR) cayó a 52.2%, su nivel más bajo en dos décadas.
- Según cifras elaboradas con base en la Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo (ENOE), durante el primer trimestre de 2026 el 54.8% de las personas ocupadas tenía un empleo informal, frente a 45.2% con un trabajo formal.
Durante los primeros tres meses de 2026, 54.8% de la población ocupada se encontraba en un empleo informal, mientras que 45.2% tenía un empleo formal.
La informalidad comprende actividades laborales que no están registradas o protegidas mediante los mecanismos correspondientes de la economía formal.
Además, esta condición dificulta que trabajadores y unidades económicas se incorporen plenamente al sistema tributario.
En consecuencia, el tamaño del mercado informal adquiere relevancia cuando se analiza la capacidad de recaudación del gobierno federal.
Reformas laborales y carga fiscal empujan a microempresas hacia la informalidad
La disminución del empleo formal en el país ya comienza a reflejarse en distintos sectores productivos y, aunque Chihuahua mantiene indicadores sólidos en materia laboral, las micro y pequeñas empresas enfrentan cada vez más dificultades para sostenerse dentro de la formalidad, advirtió el secretario del Trabajo y Previsión Social del Estado, Diódoro Siller Argüello.
Las empresas maquiladoras competían entre sí para atraer mano de obra y ofrecían bonos de contratación y permanencia debido a la alta demanda de trabajadores.
- Sin embargo, explicó que actualmente el panorama laboral cambió no solo en Chihuahua, sino en todo el país. Señaló que se ha registrado una disminución del empleo formal afiliado al Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), fenómeno que atribuyó, entre otros factores, al impacto de reformas laborales y al incremento de obligaciones patronales.
- El secretario consideró que uno de los sectores más afectados ha sido el de la micro y pequeña empresa, ya que las reformas laborales no han venido acompañadas de incentivos fiscales o apoyos que les permitan absorber el incremento en costos operativos y de seguridad social.
Explicó que muchos negocios familiares y pequeños comercios, especialmente aquellos con menos de cinco empleados, enfrentan dificultades para cubrir cuotas obrero-patronales, prestaciones y reducciones de jornada laboral, situación que termina por empujarlos hacia esquemas informales de contratación.
¿Por qué la informalidad afecta la recaudación del ISR?
El ISR es un impuesto que se cobra principalmente sobre los ingresos de personas y empresas que forman parte de la economía formal.
También implica generar condiciones que permitan a trabajadores y pequeños negocios incorporarse a la formalidad sin que los costos y trámites representen una barrera para continuar con sus actividades.
- De acuerdo con el dato retomado por Reforma, la participación del Impuesto Sobre la Renta dentro de los ingresos tributarios se ubicó en 52.2% en 2026.
- El escenario plantea un desafío para el gobierno federal: ampliar la base de contribuyentes sin depender únicamente de quienes ya forman parte de la economía formal.
Para ello, la formalización laboral y empresarial adquiere un papel central. Al mismo tiempo, las condiciones para los pequeños negocios y trabajadores deben facilitar su incorporación al sistema tributario.
En este sentido, el comportamiento del empleo informal no solo tiene una dimensión laboral.
También mantiene una relación directa con la capacidad del Estado para generar ingresos mediante los impuestos.
La informalidad laboral se estanca y complica meta para 2030
La informalidad laboral se estancó en México y alcanzó al 54,8 % de la población ocupada en el primer trimestre de 2026, un nivel que complica la meta gubernamental de reducirla al 48,9 % en 2030, advirtió este lunes el observatorio México, ¿cómo vamos?.
- El reporte ‘Informalidad laboral en México, ¿cómo vamos? 2026’, elaborado con datos de la Encuesta Nacional de Ocupación y Empleo (ENOE) del Instituto Nacional de Estadística y Geografía (Inegi), señala que la tasa apenas bajó 4,5 puntos porcentuales en 21 años, desde el 59,3 % registrado a comienzos de 2005.
- En términos absolutos, sin embargo, el número de trabajadores informales aumentó de 24 millones a 32,6 millones en ese periodo, en buena medida por el crecimiento de la población.
- Además, la transición hacia el empleo formal se frenó en años recientes, pues la tasa de informalidad fue del 54,3 % en el primer trimestre de 2024 y subió al 54,8 % en el mismo periodo de 2026.
Para mantenerse en la trayectoria hacia la meta de 2030, el indicador debería rondar este año el 52,5 %, «más de dos puntos porcentuales por debajo», según la organización.
«Hay avances importantes, pero consideramos que son insuficientes», afirmó Axel González, coordinador de datos de México, ¿cómo vamos? y autor del estudio, durante su presentación.
El informe subraya además que la reducción no fue homogénea.
El empleo informal en el ámbito agropecuario cayó 4,9 puntos porcentuales desde 2005 y en empresas, gobierno e instituciones disminuyó un punto, mientras el sector informal de la economía aumentó 1,5 puntos, hasta concentrar al 29,5 % de la población ocupada.
- Las mayores tasas de informalidad se observan en agricultura, ganadería, aprovechamiento forestal, pesca y caza, con 84,6 %; otros servicios, con 83 %; construcción, con 81,5 %; hospedaje y preparación de alimentos y bebidas, con 71,2 %, y servicios de esparcimiento, culturales y deportivos, con 64,4 %.
- En el extremo opuesto, los servicios corporativos presentan 98,6 % de empleo formal; información en medios masivos, 88,4 %; electricidad, agua y gas, 87,4 %; servicios financieros y de seguros, 86,3 %, y servicios educativos, 83,5 %, según el documento.
- En contraste, algunos sectores vinculados al comercio exterior lograron reducciones relevantes entre 2005 y 2026: transportes, correos y almacenamiento bajó 13,1 puntos porcentuales; comercio al por mayor, 7,8; industrias manufactureras, 6,9, y servicios financieros y de seguros, 3,3.
Además, señaló que las diferencias del empleo formal e informal son particularmente visibles en los ingresos, toda vez que la organización detectó que el ingreso promedio de un empleo formal es 1,8 veces el de uno informal.
El reporte también señaló que la informalidad alcanza a más mujeres que hombres y detalló que el ingreso entre géneros también enfrenta una brecha, ya que el ingreso promedio de los hombres con empleo formal es 2,3 veces mayor que el de las mujeres con empleo informal./PUNTOporPUNTO
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