Aunque los recursos económicos figuran indispensables para el desarrollo de un país, México ha encontrado en las exenciones, deducciones, condonaciones y estímulos fiscales dirigidos, una forma alterna de incentivar el crecimiento y la inversión; cuestión que en su mayoría ha beneficiado a los hogares con mayores ingresos y a las grandes empresas.
- Así lo detectó Oxfam México en su análisis “¿Incentivos para quién? Renuncias recaudatorias que subsidian a los más ricos”, en donde se expuso que las arcas públicas dejaron de recaudar 1.58 billones de pesos en 2025 gracias a tales concesiones.
- Ello bajo el argumento de promover el desarrollo y el bienestar pero que, en consideración de la organización, en realidad constituye una forma de gasto público: distribuye recursos, genera incentivos y refleja prioridades políticas.
“Esto constituye un gasto social como tal que podría estar o tendría que estar reflejándose en garantía de derechos, en beneficios tangibles para la población y que de pronto por la poca transparencia, la nula evaluación, el poco seguimiento y los controles cero democráticos que existen genera un monto tan considerable que termina beneficiando a las personas que no lo necesitan e incentiva una regresividad de la política fiscal”, dijo a Reporte Índigo Soledad Rodríguez, coordinadora de investigación en Oxfam México.
- En ese sentido, el análisis planteó que las renuncias recaudatorias en México equivaldrían a 4.4% del Producto Interno Bruto del país, magnitud 38 veces mayor al presupuesto asignado a la Secretaría de Desarrollo Agrario, Territorial y Urbano y hasta 376 veces superior al destinado para la Secretaría de las Mujeres.
“En cierta medida las renuncias, como son tantas y tan amplias, no se podría comparar como con un solo programa social, pero claro que se puede entender que tienen las mismas consecuencias en los hechos que un programa social y sí supera presupuestos, incluso, de entidades completas”, puntualizó al respecto Emilio del Río, coordinador de inversión social para el futuro de Oxfam México.
- Incluso, a nivel regional el país destaca por ser uno de los que más deja de recaudar por renuncias, solo por detrás de República Dominicana.
Las cifras detrás de las renuncias
En consideración de Oxfam México las renuncias recaudatorias en México presentan importantes riesgos de regresividad, concentración, además de opacidad y los datos así lo demuestran.
- Al respecto,75 de cada 100 pesos de las deducciones del Impuesto Sobre la Renta se concentraron en el 10% de los hogares con mayores ingresos.
- Por otro lado, casi 80 de cada 100 pesos de las deducciones empresariales para la compra de vehículos beneficiaron al 10% de las empresas más grandes.
- Ahora bien, aún cuando durante el año pasado la autoridad reportó 97 renuncias recaudatorias, apenas diez concentraron casi 80% de los recursos totales.
“Las renuncias operan como subsidios indirectos para corporaciones de sectores como la agroindustria, donde las tasas reducidas permiten a las empresas adquirir insumos primarios sin pagar impuestos y, al mismo tiempo, acreditar el IVA de sus procesos intermedios, ampliando sus márgenes de ganancia a costa del beneficio popular.
- Un fenómeno similar ocurre con los fideicomisos inmobiliarios, cuyo estímulo creció 17.1 veces en la última década mientras la vivienda se encareció hasta volverse inaccesible”, se alerta en el análisis.
Por un mecanismo eficiente
Los analistas consultados por este medio coincidieron en que no existe una postura negativa respecto a las renuncias recaudatorias, sino que abogan por un uso de ellas que implique la distribución de los recursos en el país y el desarrollo de las capacidades productivas en el país.
Postura fijada por los representantes de Oxfam México ante lo que consideran como un mecanismo opaco respecto a su transparencia y con consecuencias fiscales regresivas.
Ingresos tributarios en México caen por primera vez en cincos años
Los ingresos tributarios cayeron por primera vez en cinco años y también se encontraron por debajo de la meta de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público, que era de 2 billones 110 mil 960.8 millones de pesos hasta abril.
- El Servicio de Administración Tributaria (SAT) exhibió que de enero a abril, los ingresos tributarios sumaron 2 billones 70 mil 803 millones de pesos, un monto que refleja una caída real de 1.6 por ciento respecto a lo registrado en el mismo periodo del año pasado.
- El informe del SAT es para los primeros cuatro meses del año, periodo en el que también se dio la declaración anual para personas físicas y morales.
- Sin embargo, la debilidad de la economía fue una constante en la mayor parte de ese periodo, de acuerdo con los informes del Instituto Nacional de Estadística y Geografía. El producto interno bruto (PIB) cayó 0.6 por ciento frente al trimestre previo y aumentó 0.4 por ciento a tasa anual.
Como resultado, los ingresos tributarios no sólo cayeron respecto al año pasado, sino que se quedaron 1.9 por ciento por debajo de la meta de Hacienda.
Por impuesto especial sobre producción y servicios (IEPS) ingresaron 251 mil 592 millones de pesos, 37 mil 320 millones más que lo registrado en el mismo periodo de 2025, reportó el SAT.
- Los recursos por impuesto al valor agregado (IVA) se ubicaron en 562 mil 319 millones de pesos; un crecimiento de 25 mil 111 millones de pesos respecto al mismo periodo del año anterior; y se recaudó 1 billón 148 mil 841 millones de pesos por concepto de impuesto sobre la renta (ISR).
- El SAT detalló que de enero a abril de 2026, los ingresos del Gobierno de México —que además de la recaudación de impuestos incluyen derechos y aprovechamientos — alcanzaron 2 billones 324 mil 325 millones de pesos, lo que representa un crecimiento nominal de 19 mil 153 millones de pesos en comparación con el mismo periodo de 2025.
El IVA: El acompañante silencioso de tu viaje
El primer gravamen que impacta el bolsillo de los turistas es el Impuesto al Valor Agregado (IVA). Este cargo está presente en la inmensa mayoría de las transacciones comerciales que se realizan en el país, afectando directamente el presupuesto de viaje de cualquier persona que cruce la frontera.
- Actualmente, la tasa general del IVA en México es del 16%, y se aplica sobre la venta de bienes y la prestación de servicios. Esto significa que cualquier extranjero, sin importar su país de origen o residencia fiscal, pagará este porcentaje al consumir productos básicos o de lujo.
- En la práctica, este impuesto se reflejará cada vez que el turista reserve una habitación de hotel, pague la cuenta en un restaurante o utilice aplicaciones de transporte privado. Incluso la compra de la camiseta de su selección o cualquier souvenir en las calles incluirá este cargo gubernamental.
- Al estar integrado en el precio final de los productos y servicios, la mayoría de los visitantes ni siquiera notará que está pagando impuestos. Es un proceso completamente transparente para el consumidor internacional, pero resulta ser una herramienta altamente efectiva para nutrir las arcas del gobierno mexicano.
El segundo cargo que los turistas extranjeros deberán contemplar es el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS). Este gravamen tiene una naturaleza distinta, ya que se aplica únicamente a ciertos productos específicos que suelen ser muy demandados en eventos deportivos de esta magnitud global.
- Durante el Mundial 2026, el consumo de bebidas alcohólicas y cerveza se disparará entre los aficionados que celebren las victorias de sus equipos. Todos estos productos están sujetos al IEPS, lo que incrementa su precio final de forma significativa en tiendas de conveniencia, bares, restaurantes y estadios.
- Además del alcohol, este impuesto también grava las gasolinas y combustibles, afectando a quienes decidan rentar un auto para trasladarse entre las diferentes sedes. Las bebidas saborizadas, refrescos y alimentos con alta densidad calórica, conocidos como comida chatarra, también incluyen este cargo adicional en su etiqueta de precio.
La combinación del IVA y el IEPS en un solo producto, como puede ser una cerveza comprada en un restaurante, significa una doble tributación indirecta. Una parte muy significativa de lo que paga el turista extranjero por ese consumo va directamente a la recaudación federal administrada por las autoridades.
Consejos financieros y el impacto económico
Para gestionar mejor el presupuesto, los visitantes deben considerar estos consejos:
- Revisar siempre si los precios mostrados en menús ya incluyen impuestos.
- Contemplar el sobreprecio del IEPS en bebidas alcohólicas y comida rápida.
- Planificar un margen extra del 20% en el presupuesto diario de viaje.
Recordar que no existen devoluciones de estos impuestos para turistas convencionales.
Más allá del espectáculo deportivo, la llegada masiva de turistas representa una inyección de capital sin precedentes para la economía mexicana. Sectores como la hotelería, el transporte y el comercio minorista experimentarán un auge histórico durante las semanas que dure el torneo organizado por la FIFA.
- Esta derrama económica no solo beneficiará a los negocios locales y emprendedores, sino que fortalecerá significativamente la recaudación del SAT. Sin necesidad de implementar cobros directos, aduanas especiales o trámites burocráticos complejos para los extranjeros, el gobierno asegurará ingresos millonarios de forma fluida y constante.
- La estrategia fiscal de México demuestra cómo los grandes eventos internacionales son una maquinaria perfecta para la generación de recursos públicos. Los turistas financian indirectamente la infraestructura, la seguridad y los servicios del país anfitrión simplemente disfrutando de sus vacaciones y consumiendo en los comercios locales.
- En conclusión, asistir al Mundial 2026 será una experiencia inolvidable para los amantes del fútbol, pero también una lección práctica sobre cómo funcionan los impuestos al consumo. Todo aficionado extranjero debe saber que, con cada compra realizada, estará aportando su granito de arena a la economía de la nación azteca.
México se rezaga en recaudación fiscal frente a América Latina
México es de los países con menor recaudación tributaria como proporción del Producto Interno Bruto (PIB) en América Latina y el Caribe, lo cual empeora más el panorama fiscal del país en medio de una actividad económica débil y sin el planteamiento de una reforma profunda que actualice las tasas impositivas.
- La economía mexicana se ubica en la posición 22 de 28 países, con una relación recaudación/PIB de 18.3%, solo por encima de economías como Perú (16.3%), Paraguay (15.8%), República Dominicana (14.7%).
- Guatemala (14.3%), Panamá (11.3%) y Guyana (9.2%), de acuerdo con la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE) con cifras de 2024 y publicado en mayo de este año.
- México nunca ha alcanzado una tasa igual o superior a 20% en su recaudación tributaria como proporción del PIB, con lo que cada vez más se amplía la brecha del país respecto a los punteros en la evaluación de la OCDE: Brasil con 33.7% y Barbados con 30.7%.
Los ingresos tributarios son aquellos recursos recaudados por el gobierno a través de diversos impuestos, tasas y contribuciones obligatorias. Estos fondos son necesarios para solventar el gasto público.
- En su informe “Estadísticas tributarias en América Latina y el Caribe 2026”, la OCDE precisó que en 2024 la recaudación de ingresos fiscales en México resultó afectada por los constantes apoyos a la petrolera Pemex.
- Un cálculo reciente del Instituto Mexicano de Ejecutivos de Finanzas (IMEF) indica que el Gobierno le ha inyectado a la petrolera cerca de 150,000 millones de dólares en apoyos directos y fiscales desde 2015 en un intento por volver rentable a la empresa.
Si bien la recaudación tributaria de México como proporción del PIB ha aumentado significativamente en los últimos años —a una tasa promedio de 17.3% anual desde 2020 a 2024— impulsada por una mayor fiscalización, su desempeño aún muestra un importante rezago respecto al promedio de América Latina y el Caribe (21.7%) y de la OCDE (34.1%).
Objetivos en riesgo
- El Gobierno se trazó la meta de recaudar 5.823 billones de pesos en ingresos tributarios para este año, alcanzando una tasa histórica como proporción del PIB de 15.6%, de acuerdo con las proyecciones de los Precriterios Generales de Política Económica 2027 de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP).
Del total de los ingresos presupuestarios que contempla recibir el Gobierno en 2026 (8.662 billones de pesos), la recaudación tributaria representa 67 de cada 100 pesos, apoyada principalmente por el cobro del IVA e ISR, impuestos fuertemente vinculados al desempeño del consumo y el empleo, respectivamente.
- Sin embargo, estimaciones de Hacienda se basan en un escenario económico optimista, ya que su rango de crecimiento real del PIB va desde un mínimo de 1.8% hasta un máximo de 2.8%, en medio de un contexto en que organizaciones como Banxico y la OCDE han anunciado que revisarán su expectativa de 2026 por debajo de 1%.
Boquete por subsidio
En un intento por contener la inflación en los precios de los energéticos, el Gobierno implementó un incentivo fiscal al Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS) aplicable a los combustibles debido al repunte en el precio internacional del petróleo por el conflicto en Medio Oriente.
- Este subsidio tiene un alto costo para el Gobierno, ya que el IEPS a gasolinas había llegado a representar 8.3% del total de los ingresos tributarios en 2025.
Al respecto, Víctor Manuel Herrera Espinosa, presidente del Comité Nacional de Estudios Económicos del IMEF, indicó que se aproximan dos eventos relevantes que podrían repercutir a la recaudación tributaria:
- En junio se llegará a un nivel crítico de las reservas petroleras globales por parte de los grandes exportadores, lo que elevaría el precio del crudo, y que de seguir cerrado el Estrecho de Ormuz, en septiembre ya no habría reservas.
Agregó que dicha cifra impactaría directamente en el estimado de Hacienda para la recaudación tributaria, de 5.823 billones, lo que a su vez detonaría un mayor gasto del Gobierno y expandiría el déficit fiscal a una lectura cercana al 5% como proporción del PIB. /PUNTOporPUNTO
Documento Íntegro a Continuación:
https://oxfam.mx/wp-content/uploads/OxfamMexico_Informe_IncentivosParaQuien.pdf
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